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超级版主
这个工程是总价加变更合同,工程投标和开工时税率为11%,现在工程结算时税率为9%,施工和同也没有写明税金发生变化怎么处理。那现在审计的角度应该怎么处理
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审计以实际发生为准
一般整体按9%计入,进度款中施工单位可能开有10%、11%的票,施工单位提供相应票据,这时候将这部分税金与9%的差值给他加上就可以了。
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前期进度款已经开票部分按发票上面的税点计取,11个点的税我记得中间调整过10个点,最后才调整为9个点,你查下你们财务对账单。没有开票部分按照9%个点计取
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看开工令和竣工时间,如果开工到竣工的时间都是11%的话那就要按11%给。
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按11%确定总造价减已开票金额(11%)剩下的金额除掉11%的税在加9%的税。最后结算金额11%金额 9%金额
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