轨道交通一、二期工程可行性研究报告.doc

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稿件包括：总论、客流量预测、线路方案、建设规模与标准、建筑工程方案、机电设备工程方案、运营方案、节能措施、环境影响评价、安全与消防、组织机构与人力资源配置、项目实施进度、投资估算、融资方案、财务评价、国民经济评价、社会评价、风险分析 （2) 　项目对企业的年经济效益 根据以上设定,城市轨道交通项目运营企业的利润按以下两个方面计算。  主项目运营的经济效益年运营收入(年客流量×每人次平均票价) 为 9. 20 亿元(按前述假设1 计) ;固定资产年折旧额为2. 68 亿元(按前述假设2
计) ;运营成本(按假设3 计的年不含折旧的运营成本+ 固定资产年折旧额) 为9. 17 亿元。
运营利润(运营收入- 运营成本) 为0. 03 亿元。运营利润与平均票价密切相关。以上对2012
年的票价预期为4 元是保守的。
 项目运营外产业的经济效益运营外产业包括投资带来的产业(设计、咨询、物资供应、招标、工程监理) 和运营带来的产业(房地产、物业管理、广告、电讯、商业贸易、保洁园艺、维修、培训中心、招待所) 。运营外产业利润占运营收入比率25 %。则本项目运营外产业利润(运营收入的25 %) 为2. 30 亿元。由以上2 项可得项目对企业的年经济效益为2. 33 亿元。
（3 ）　项目对国家的年经济效益
城市轨道交通项目对国家和城市的经济效益主要有以下3 个方面。
 项目投资购买社会物质和服务为提供者创造的利润及其给国家缴纳的税金该项金额不再计算为项目建设的社会物质和服务提供者以后层次给国家缴纳的增值税以外的税金贡献、对社会就业的贡献等。具体计算如下:项目总投资为土建安装类投资、设备购置类投资与其它投资之和,本文实例即为150 亿元= 67.5亿元+67.5 亿元+15亿元。
按《营业税暂行条例》,建筑、安装、运输业税率为3 % ,金融、服务业税率为5 %;按《增值税暂行条例》,货物设备销售税率为17 %(不考虑增值税抵扣) 。由上数据可得项目投资给国家纳税额为14. 25亿元,约等于总投资额的10 %。社会物质和服务提供者的平均利润率按项目总投资的8 %计,则利润为12 亿元。以上两项合计为26. 25 亿元,等于总投资额的17. 5 %。由于15 年完成总投资,则年贡献为1. 75亿元。
 项目运营企业给国家和城市政府的财税一是年票房收入缴纳的营业税为:9. 20 亿元×
5 %= 0. 46 亿元;二是运营外产业的年营业额应缴纳的营业税为:0. 46 亿元×2 = 0. 92 亿元。
考虑项目贷款多,还贷款压力大,未计企业盈利应该缴纳的企业所得税。
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