17年底签合同的安装工程，因税率调整及付款税率问题，结算审核扣税计算方式请教

kkll9988 · 发表于 2022-5-19 10:40:08

17年底签合同的安装工程，甲方为政府单位。合同签订时执行税率为11个点。18年施工过程中付款承建单位按照简易计税方式3%开票付款。现在做结算审计，现行税率是9个点，税是否需要扣除。怎么审核扣除呢，有没有相关法律文件。请大神指导。

ttyyuullk123 · 发表于 2022-5-19 10:40:08

看双方协商程序询问甲方意见

jxyy7788 · 发表于 2022-5-19 10:40:08

结算分段结算。按不同税点。

yy8899 · 发表于 2022-5-19 10:40:08

结算还是的还11%税率结算，之后分期退还少交的税金就可以了。

rtjhjknn · 发表于 2022-5-19 10:40:08

肯定要扣税呀，要不然不是要多付钱给施工单位吗？过程中已经付了大部分款项，最简单就是结算价按3%计税，然后减去已开票金额，剩余需要付款不含税金额补6个点税钱就行了。

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