豆豆网

 找回密码
 立即注册

QQ登录

只需一步,快速开始

查看: 465|回复: 0

关于主材税率和施工税率不同该怎么取费设置?

[复制链接]

0

主题

0

帖子

605

积分

超级版主

Rank: 8Rank: 8

积分
605
发表于 2023-2-2 16:19:50 | 显示全部楼层 |阅读模式

信息化项目工程施工费增值税税率9%,涉及的主材税率13%(合同约定了施工和设备的不同税率,且合同清单内的主材价为13%含税价),那么在用广联达gccp6进行造价计取时
1、在取费设置里,税率按默认的9%计取。而在填写主材价时按合同清单价填写,是不是在收取了设备含税价的基础上,再次计取了9%的税?让甲方多出了钱?
2、如果主材价按合同清单价÷(1 13%)=主材除税价,用除税价计入主材价,然后整体按9%计税,则主材实际计算价格为除税价×(1 9%),合同清单价与系统计算含税价会不会相差4%?对施工单位或供应商来说,是不是少了4%的合理收费?
举例:
合同清单内,交换机为1130元/台,税率13%,并注明了用广联达gccp6记取施工费,施工费税率9%,则设备除税价1000元/台,广联达gccp里主材价按1000元填入,取费设置里9%的税,则主材含税价为1090元/台,在清单计价中,主材价与合同清单价不符,且如果按1000填入,供应方会损失40元/台

请教各位专家,怎样设置、填写,才是合规、合法、合理的方式,既保证施工方的合理利润,又保证甲方资产不流失?

回复

使用道具 举报

0

主题

0

帖子

390

积分

超级版主

Rank: 8Rank: 8

积分
390
发表于 2023-2-2 16:19:50 | 显示全部楼层

你先找你单位财务人员学习一下,或者自己学习一下税法,弄清楚了再说。

合同清单内,交换机为1130元/台,税率13%,并注明了用广联达gccp6记取施工费,施工费税率9%,则设备除税价1000元/台,广联达gccp里主材价按1000元填入,取费设置里9%的税,计算得90元税金,这是施工单位向建设收取的税,同时施工单位凭票到税务部门登记、抵扣130元的税额。


施工单位应交的税=向建设单位收取的税金-可抵扣税额

回复

使用道具 举报

0

主题

0

帖子

2068

积分

超级版主

Rank: 8Rank: 8

积分
2068
发表于 2023-2-2 16:19:50 | 显示全部楼层

这个问题可以作为一个专题来讨论。再系统整理一下,我们共同学习研究。

回复

使用道具 举报

0

主题

0

帖子

1334

积分

超级版主

Rank: 8Rank: 8

积分
1334
发表于 2023-2-2 16:19:50 | 显示全部楼层

一种:招标工程在招标文件中可以将设备列入暂估价或暂列金中,待实际工程结算中调整。

二种:可以甲供材料,直接甲方支付,避免重复纳税,因为施工单位要根据工程款发票纳税的,

三种:也可以暂估材料价格列入,结算中按实调整。



回复

使用道具 举报

0

主题

0

帖子

1355

积分

超级版主

Rank: 8Rank: 8

积分
1355
发表于 2023-2-2 16:19:50 | 显示全部楼层

分别按各自的税率计算

回复

使用道具 举报

您需要登录后才可以回帖 登录 | 立即注册

本版积分规则

QQ|联系我们|豆豆网 ( 苏ICP备20004746号-1 )

GMT+8, 2024-12-21 16:08 , Processed in 0.018935 second(s), 23 queries .

本站所有内容均由网友自主分享,如有侵权内容或者违法行为,请及时联系站长删除,本站将根据实际情况进行积分奖励!请查看:免责声明

快速回复 返回顶部 返回列表